Errores frecuentes en la declaración de la renta: evita problemas con Hacienda
La declaración de la renta es un trámite que puede resultar complicado para muchos contribuyentes, especialmente cuando se producen operaciones no demasiado habituales como la obtención de rentas del extranjero, ganancias y pérdidas patrimoniales u operaciones con criptomonedas. En este proceso, es común cometer errores que pueden acarrear problemas con Hacienda.
Algunos de los fallos más típicos son:
- Presentar la declaración pensando que estás obligado, y que te salga una cuota a pagar, o dejar de presentarla por considerar que no estás obligado.
- Equivocarse en las deducciones, no revisar las deducciones autonómicas.
- No incluir ciertos ingresos o no revisar detalladamente el borrador.
Por ello, es importante tener en cuenta ciertos aspectos y plazos y repasar todos los datos antes de confirmar la declaración.
Errores comunes en la declaración de la renta:
Realizar la declaración de la renta es una tarea que puede ser complicada y, por lo tanto, pueden surgir errores en el proceso. A continuación, se describen algunos de los errores más comunes:
No presentar la declaración por no estar obligado
Uno de los errores más comunes es no presentar la declaración de la renta por no estar obligado. Sin embargo, es importante saber que, aunque no se esté obligado a presentarla, en algunos casos puede resultar beneficioso hacerlo. Por ejemplo, si se ha generado una pérdida patrimonial o si se tienen retenciones que se pueden recuperar, o se pretende aplicar un plan de pensiones.
No revisar el borrador de la declaración
Antes de confirmar la declaración de la renta, es importante revisar el borrador detalladamente, ya que puede contener errores o fallos. En ocasiones, pueden aparecer ingresos o deducciones que no corresponden o algunas cifras pueden ser erróneas.
En algunos casos, hay determinadas subvenciones que, al ser informadas por diferentes Administraciones Públicas, aparecen dos veces en el borrador. Hay que evitar duplicidades, Por lo tanto, se recomienda prestar atención y asegurarse de que todos los datos son correctos.
Olvidar incluir ingresos
Otro error común en la declaración de la renta es olvidar incluir algunos ingresos, lo que puede ocasionar un problema con Hacienda.
Ingresos obtenidos por alquiler inmuebles
Si se ha alquilado una propiedad o se obtienen ingresos en el extranjero, es importante informarlos en la declaración de la renta, especialmente si tienen derecho a la reducción del 60% por alquiler de vivienda permanente, pues si se produce una regularización obligada por la Administración, de acuerdo a la última modificación legislativa contenida en la ley de Julio del 2021, relativa a la prevención y lucha contra el fraude fiscal, ya NO podremos aplicarla.
Ingresos del trabajo obtenidos por desplazamientos al extranjero
Bajo ciertas circunstancias pueden estar exentos hasta 60.100 euros. Estos 60.100 euros son ingresos del trabajo (no rendimiento neto), es decir el ingreso bruto sin deducir gasto alguno.
Los importes exentos no se computan en ningún lugar de la declaración, simplemente se omiten. Los importes que estén sujetos por razón de cuantía, tendrán derecho a la deducción por doble imposición internacional, en la medida que cumplamos las condiciones.
Cualquier incumplimiento puede ser sancionado por la AEAT, en la medida que pueda establecerse alguna relación dolosa o culpable incluso a simple titulo de negligencia por el contribuyente.
Equivocarse en las deducciones
Otro error a evitar en la declaración de la renta es equivocarse en las deducciones. En ocasiones, se pueden confundir las deducciones a las que se tiene derecho o calcularlas incorrectamente.
Por ejemplo, la deducción por maternidad o las deducciones por gastos de educación, pueden cambiarse y generar errores en la declaración de la renta. Se recomienda tener en cuenta todas las deducciones aplicables y asegurarse de que están siendo aplicadas correctamente.
¿Te parece complicado realizar la Declaración de la Renta?
Siempre puedes contar con la ayuda de un asesor fiscal experto.
¿Qué datos se deben incluir en la declaración de la renta?
Para realizar correctamente la declaración de la renta, es necesario incluir todos los ingresos obtenidos durante el año fiscal, ya sea por trabajo, alquiler, inversiones, etc, pero teniendo en cuenta que hay determinados ingresos que pueden estar exentos. Por ejemplo, la pensión que se obtiene por incapacidad para todo tipo de trabajo, o la pensión que se obtiene por aplicación de la ley de dependencia, o las anualidades de alimentos exenta que obtienen los hijos de los padres separados o divorciados, por citar a título enunciativo algunas.
Además, también es necesario incluir otros datos como las retenciones o pagos a cuenta del IRPF, las deducciones y los gastos deducibles. Entre los ingresos a incluir se encuentran:
- Salarios y pensiones: es importante incluir todos los salarios y pensiones recibidos durante el año, tanto los que hayan estado sujetos a retención como aquellos que no lo estén.
- Rendimientos de capital mobiliario: se refiere a los ingresos obtenidos por la inversión en productos financieros como depósitos, cuentas de ahorro, fondos de inversión, etc.
- Rendimientos de capital inmobiliario: en esta categoría se incluyen los ingresos obtenidos por el alquiler de una vivienda o local comercial, por ejemplo.
- Ganancias o pérdidas patrimoniales: se declaran las plusvalías o minusvalías obtenidas por la venta de bienes como acciones, inmuebles, etc.
- Rentas imputadas: se trata de las rentas que se obtienen de bienes inmuebles que tenemos a nuestra disposición, por lo que, por ejemplo, no debemos de computar si loa vivienda ha sido okupada ilegalmente.
- Por otro lado, se deben incluir las retenciones o pagos a cuenta del IRPF que se hayan realizado durante el año fiscal. Esto incluye retenciones por trabajo, por alquileres, por intereses provenientes de cuentas corrientes, certificados de depósito o pagarés, entre otros.
En cuanto a las deducciones y gastos deducibles, es importante tener en cuenta que hay varias que son aplicables a nivel nacional y otras que pueden variar según la comunidad autónoma.
Algunos ejemplos de deducciones nacionales son las correspondientes a la maternidad, discapacidad, familia numerosa o alquiler de vivienda habitual.
Las deducciones más importantes en la declaración:
Deducción por vivienda habitual
Una de las deducciones más importantes es la deducción por vivienda habitual. Si cumples con los requisitos, los intereses y amortizaciones de la hipoteca, así como los gastos de mantenimiento y reparación de la vivienda, pueden ser deducidos en la declaración de la renta. Sin embargo, esta deducción no se puede aplicar para adquisiciones posteriores al 31/12/2012, salvo alguna excepción que tiene que ver más bien con el hecho de no haberla aplicado en dicho periodo por razón de alguna excepción que se contempla en la propia legislación.
Deducción por nacimiento o adopción
Para el fomento de la natalidad, todas las administraciones autonómicas incluyen deducción por nacimientos o adopciones.
Esta deducción es aplicable para todos aquellos padres que han tenido un hijo o han adoptado durante el año fiscal, eso sí la mayoría de las comunidades ponen limites según el importe de base imponible, o base liquidable que puedan tener los contribuyentes, por lo que en algunas situaciones se pierde este derecho, en la medida que obtengamos rentas altas.
El importe de la deducción puede variar y se debe tener en cuenta que no es lo mismo una deducción por hijo que por adopción.
Deducción por gastos escolares
La deducción por gastos escolares es una deducción autonómica que establecen algunas comunidades autónomas, que permite desgravar los gastos destinados a la educación de los hijos menores de 25 años que conviven con el contribuyente durante más de 6 meses al año.
Los gastos que pueden ser deducidos son los correspondientes a la educación infantil, primaria, secundaria, bachillerato y primera formación profesional, incluyendo también los materiales escolares, la matrícula, transporte y comedor escolar, e incluso la financiación de masters universitarios, todo ello dependiendo de situación económica del contribuyente, conviene consultar las deducciones efectivas que cada comunidad establece.
Deducción por familia numerosa o discapacidad
La deducción por familia numerosa o discapacidad es otra de las más importantes. Esta deducción por discapacidad incluye a los ascendientes, descendientes o cónyuge con discapacidad que estén a cargo de los familiares, que no obtengan rentas no exentas superiores a 8.000 euros.
Se trata de un impuesto negativo, que incluso puede ser anticipado. En estos casos no depende de las circunstancias del contribuyente, sino de la persona que tiene la discapacidad.
Respecto a la deducción por familia numerosa, tenemos que tener el libro de familia que nos otorgue este beneficio de “familia numerosa” que puede ser de categoría general o especial. Lo estándar es para aquellas familias que tienen tres o más hijos, pero hay situaciones especiales, como familias monoparentales con dos o más hijos que no perciben anualidades, o cuando los menores tienen alguna discapacidad.
El importe de la deducción es de 1.200 euros que cuando hacen la declaración de renta ambos cónyuges, le corresponde 600 euros a cada uno, ahora bien, es un derecho que se puede ceder uno a favor de otro.
Cómo desgravar gastos en la declaración de la renta:
Uno de los aspectos más importantes a tener en cuenta al realizar la declaración de renta es el de las deducciones de gastos. De esta manera, podrás ahorrar en la cantidad a pagar o incluso conseguir una devolución de la Agencia Tributaria. A continuación, te explicamos los gastos más destacados que puedes desgravar:
Gastos de alquiler de vivienda:
- Si tienes un contrato de alquiler de vivienda firmado antes del 1 de enero del 2015 y tu renta no supera ciertos parámetros, podrás tener derecho a una deducción por alquiler de vivienda, a nivel estatal.
- También las hay a nivel autonómico, que no tienen limitada la fecha del contrato, sino los importes que se pagan por la misma, o los importes que los contribuyentes tienen de base imponible o liquidable según comunidades, también puede influir ser contribuyente de 35 años o más, o menor edad, o tener algún tipo de incapacidad. Son deducciones que también se refuerzan en caso de darse ciertas situaciones, como el desempleo. Cada comunidad autonómica ha establecido sus propias particularidades.
Gastos de hipoteca y financiación:
Si tienes una hipoteca puedes desgravar el 15% de las cantidades satisfechas por el pago de intereses y capital (por el total de la cuota) , siempre y cuando se trate de una vivienda adquirida antes de enero de 2013. El límite máximo de deducción es de 9.040 euros anuales.
También sería válido un préstamo personal, con la misma finalidad, pero no sirven préstamos cuya finalidad será para consumo particular.
Gastos en planes de pensiones:
Los planes de pensiones son una excelente opción para complementar la pensión de jubilación. Aunque existe un límite de deducción que varía en función de la edad y los ingresos del contribuyente, muchas de ellas están ligadas a las rentas que percibe la unidad familiar o a situaciones especiales, como el desempleo.
Gastos de guardería y cuidado de hijos:
- Si tienes hijos menores de 3 años y los tienes matriculados en una guardería o tienes contratado a alguien para cuidarlos mientras estás trabajando, puedes deducir hasta un máximo de 1.000 euros al año.
- En el caso de familias numerosas o con hijos discapacitados, el límite máximo de deducción asciende hasta los 1.200 euros anuales.
Recuerda que estos son solo algunos de los gastos que pueden desgravarse en la declaración de renta. Es importante tener en cuenta todas las deducciones a las que tienes derecho para hacer una declaración de renta correcta y evitar problemas con Hacienda.
¿Qué ocurre si cometes errores en la declaración de la renta?
La declaración de la renta es una obligación fiscal que puede conllevar sanciones si no se realiza adecuadamente. Si cometes errores en tu declaración de la renta, podrías enfrentarte a multas e incluso a una investigación por parte de Hacienda.
Es importante revisar cuidadosamente todos los datos antes de confirmar la declaración, y si detectas algún error, corregirlo lo antes posible. Si has realizado la declaración de la renta y has cometido algún error, es necesario que lo soluciones cuanto antes para evitar posibles consecuencias.
- Errores en deducciones y ingresos: Si te das cuenta de que has cometido errores o has olvidado declarar un ingreso, debes presentar una declaración complementaria para corregirlo lo antes posible. Cuanto más tiempo pase, mayor será el recargo a pagar.
- Errores en el borrador: Si confirmaste el borrador, pero luego te das cuenta de que hay algún error en los datos proporcionados, debes presentar una declaración rectificativa. Ten en cuenta que las declaraciones rectificativas solo se pueden presentar en el plazo de cuatro años desde el final del ejercicio fiscal.
- Los errores también pueden ser a favor del contribuyente: En este caso se realiza una declaración de rectificación, y se solicita la correspondiente devolución de ingresos indebidos. Dispones de cuatro años desde la presentación voluntaria del ejercicio en que se incurrió en el error.
Es importante tener en cuenta que Hacienda puede investigar a los contribuyentes que presenten declaraciones de renta incorrectas o incompletas. Si se detecta un error intencionado o una omisión deliberada, las sanciones pueden ser mucho más graves.
